物资管理廉洁风险点9篇物资管理廉洁风险点 陕西涌鑫矿业有限责任公司岗位廉洁风险点排查登记表单位（盖章）： 填表日期： 年 月 日姓名 部门综合办公室职务部门经理 岗位职责1.全下面是小编为大家整理的物资管理廉洁风险点9篇,供大家参考。
填表日期：
年
月
日 姓名
部门 综合办公室 职务 部门经理
岗位 职责 1.全面主持综合办公室各项工作的开展。做好传递处理信息、辅助领导决策、协 调内外关系、处理行政事务及后勤保障工作； 2.负责股东会、董事会及监事会、总经理办公会等公司级会议筹备和会务工作，并做好重点事项督办工作； 3.负责公司公文档案管理工作，对公司各类文书内容进行把关和印发，并做好收 发、传阅、督办、归档管理工作； 4.做好日常行政事务管理工作，管理公务用车，及时处理来信、来访; 5.负责公章管理，落实用印审批制度； 6.负责公司档案的管理工作； 7.负责办公设备、办公用品的管理工作，及 各类协调工作；
风险类别 风险点描述 风险等级 防控措施
思想 道德 风险 放松学习，忽视思想意识提高； 宗旨意识谈化，服务意识不强。
一级 安排廉洁专题学习，推进廉洁文化建设，提高服务意识和廉业从业意识。
制度机制风险 办公用品领用流程不规范。
一 级 加强办公用品采购、领用审核和监督。
岗位职责风险 擅自扩大招待范围、招待标准、 随意接待、私自接待、假公济私、 铺张浪费、少吃多结、虚报冒领。
一级 严格遵照公务接待的有关规定和财务管理办法，履行招待用 餐审批程序。
违反印章使用规定，不按程序和 范围使用印章，管理不严，造成 不良影响。
一级 认真执行的印章使用审批管理程序，规范用印制度，确保印 章的安全。用印前检查有无相关权限领导人批准用印的签字。用印后存更存档备查。
外部环境风险
未按规定采购办公用品，少购多结、以次充好；管理不善，未按规定发放使用，放任他人侵占公共财物和铺张浪费 。
一级 购买物资前，严格执行相关审批程序。采购物品由管理员清点、登记、造册入库，有序放置。严格办理领用登记出库手续。
业务流程风险
不按规定整理档案，遗失、泄密档案资料。
一级 严格执行《档案法》和公司有关文件档案管理规定，加强法规学习，提高防范意识；照章办事，杜绝密级文件在传阅、管理、销毁过程中泄密以及丢失等现象的发生。
审核：
部门（科室）：
陕西涌鑫矿业有限责任公司 部门（科室）廉洁风险点排查登记表
单位（盖章）：
填表日期：
年
月
日 审核：
部门（科室）：
部 门
部 门 负责 人
岗 位 风险 等 级 三级 部 门 职 责 1.负责公司基本管理制度建设的建议权； 2.做好公司公文处理，负责公司文件审核权、相关事宜督办权和相关信息报送权； 3.负责公司档案存档权和借阅审批权； 4.负责公司行政公章、证件的保管权和使用权； 5.负责公司公务接待和大型会议方案的建议权和执行权； 6.负责公司公务车辆、办公设备的采购维修使用的建议权、执行权、调配权； 7.负责公司公务出差的审核权； 8.负责对通讯网络进行管理。
风 险 类 别 风 险 点 描 述 风 险 等 级 防 范 措 施 思想道德风险 放松学习，忽视思想意 识提高；脱离实际，服务意识不强。
一级 有计划安排廉洁专题学习，推进 廉洁文化建设，加强作风建设， 提高思想道德水平和廉洁从业意识。
部门职责风险
办公用品领用不规范，存在领用数量与需求不符的现象。
一级 完善办公用品采购计划审核，根据领用部门业务量调整领用数量和周期。
管理制度风险 1.擅自扩大招待范围、招待标准、随意接待、私自接待、假公济私、铺张浪费、少吃多结、虚报冒领。
2.违反印章使用规定，不按程序和范围使用印章，管理不严，造成不良影响。
3.不按规定整理档案，遗失、泄密档案资料。
二级 1.严格遵照公务接待的有关规定和财务管理办法，履行招待用餐审批程序。
2.认真执行印章使用审批管理程序，规范用印制度，确保印章安全。用印前检查有无相关权限领导人批准用印的签字。用印后存更存档备查。
业务流程风险 索要或收受管理对象馈赠、宴请等。
一级 完善业务流程各个环节的监督、制约机制，建立权力制衡机制。
外部环境风险 1.对车辆调配、维修审查把关不严，公车私用。
2.在采购活动中，接受馈赠或宴请，可能产生违反法律和纪律规定的不廉洁行为。
一级 1.建立预防职务腐败风险点，自我约束外部宴请吃喝场合,不参加并杜绝“吃喝宴请”等不良现象。2.严格按照公司《车辆管理办法》进行管理。
填写说明：
一、
风险等级划分
一级风险（高风险）是指容易造成严重违纪违法行为的廉洁与履职风险点，而容易被司法机关追究刑事责任的，均应评定为“高风险”。
二级风险（中风险）是指容易造成一般违规违纪行为的廉洁与履职风险点，而容易受到内部责任追究，被党政纪处分的，均应评定为“中风险”。
三级风险（低风险）是指容易造成轻微违规违纪行为的廉政与履职风险点，而容易受到内部责任追究，被通报批评、诫勉或提醒谈话的，均应评定为“低风险”。
二 、 其他事项
1.风险点排查登记表由各部门负责人的填写内容进行审核把关，并在右下角处签字。
2.填写相关表格时，请结合各自部门工作职责和各自岗位工作职责填写，勿照搬模板或参考资料。
3.请各单位组织填写人员结合本部门（岗位）实际业务流程，绘制主要业务流程图。
单位（盖章）：
填表日期：
年
月
日
审核：
部门（科室）：
姓 名
岗 位名 称 经理 （部长）
所 在部 门
岗位风险等级 二级 岗 位 职 责 1.组织党员干部学习宣传党的路线、方针、政策，制定党员干部政治理论学习计划，指导基层党组织加强思想政治教育，做好思想政治工作；
2.加强本部门党组织建设，组织开展机关党员干部党性党风党纪教育；
3.负责监督检查党风廉政责任制的落实情况； 4.负责机关纪检监察工作，协助公司党委 开展党风廉政建设和反腐败工作；
风 险 类 别 风 险 点 描 述 防 范 措 施 风 险 等 级 一级 二 级 三 级 思想道德风险 放松学习，忽视思想意识提高；事业观、工作观不正确，追名逐利，降低标准。对个人的违规行为缺乏管理力度。
加强思想政治理论学习，特别是党风廉政建设方面的内容，树立正确的工作观和事业观。
√
岗位职责风险 平时不讲民主、不接受监督、不加强自律的廉政风险；工作推委。对党风廉政建设抓得不到位，对部门人员出现的腐败现象处理不力。
加强团结，自觉接受部门人员的监督，对部门人员发生腐败现象及时向纪检监察部门举报，并配合处理。
√ 管理制度风险 对所负责工作业务流程研究、指导、监管不力。可能想做老好人，不想得罪人 认真研究自身工作岗位流程，严格按照公司制定的工作制度办事，不怕得罪人。
√
业务流程风险 对单位相关制度监管不力。能不按民主议事规程办事，缺乏监督意识或监督不力。
认真履行自己工作职责，按照民主议事规则，做好本职工作任务。
√ 外部环境风险 不能抵制外部诱惑，放松对亲友和下属的教育、监督。
严格执行矿业公司“九不准”要求及公司相关工作制度，加强部门人员防腐倡廉教育。
√
陕西涌鑫矿业有限责任公司 部门（科室）廉洁风险点排查登记表
单位（盖章）：
填表日期：
年
月
日 审核：
部门（科室）：
部 门
部 门 负责 人
岗 位 风险 等 级 三级 部 门 职 责 1.负责项目施工生产中所需物资的申请、采购、供应、保管管理工作。
2.负责编制物资设备采购计划，负责对供货商的调查，签订采购合同，组织采购供应等工作 3.负责本项目的收旧利废，节能降耗等。
风 险 类 别 风 险 点 描 述 防 范 措 施 风 险 等 级 一级 二 级 三 级 思想道德风险 缺乏主动学习理论知识和业务知识的积极性和主动性 加强自控能力，自觉、主动学习涉及到的理论知识和业务知识
√
部门职责风险
在采购活动中，接受供应商贿赂回扣违规选定供应商，可能产生违反法律和纪律规定的不廉洁行为 在选定供应商的过程中对比报价，比价比服务，择优选用，确保采购清晰透明。
√ 管理制度风险 在合同执行过程中不按合同条款付款，接受人情请托优先办款 严格按照公司规章制度签订合同，严格按照公司规章制度执行合同
√ 业务流程风险 不严格落实岗位责任制、业务保安制度，工作流程不够科学、不够完善，不能发挥监督指导工作流程各环节之间的监督、制约作用； 完善业务流程各个环节的监督、制约机制，建立权力制衡机制。
√
外部环境风险 在采购活动中，接受馈赠或宴请，可能产生违反法律和纪律规定的不廉洁行为。
建立预防职务腐败风险点，自我约束外部宴请吃喝场合,不参加并杜绝“吃喝宴请”等不良现象。
√
填写说明：
一、
风险等级划分
一级风险（高风险）是指容易造成严重违纪违法行为的廉洁与履职风险点，而容易被司法机关追究刑事责任的，均应评定为“高风险”。
二级风险（中风险）是指容易造成一般违规违纪行为的廉洁与履职风险点，而容易受到内部责任追究，被党政纪处分的，均应评定为“中风险”。
三级风险（低风险）是指容易造成轻微违规违纪行为的廉政与履职风险点，而容易受到内部责任追究，被通报批评、诫勉或提醒谈话的，均应评定为“低风险”。
二 、 注意事项
填写相关表格时，请结合各自部门工作职责和各自岗位工作职责填写，勿照搬模板或生搬硬套其他资料。
廉洁风险点及防控措施 一、行政领导干部 风险点：（风险等级一级）
1、在人力资源安排上不按人事制度办理； 2、在人员安排或干部任用上，以权谋私； 3、在职工工作岗位安排上，不按相应程序办事； 4、物资采购时不采取公开招投标形式；在采购中加大单价； 5、在物资采购中，以劣质产品充当正品； 6、在各项目资金的安排上不按财务规章制度办事； 7、在大额资金使用上，独断专行，个人说了算； 8、在资金分配上，不按规定办事； 9、在签字报账上，不按规定办事； 10、利用职权，随意支配资金； 11、在工程投标、内部分包中不讲原则，不按规定程序办事； 12、在临时用工选用上，任人唯亲； 13、在质量安全事故处理上不按规定处理。
防控措施：
1、对工程建设由招标办公室按照公司相关规定进行公开招投标； 2、对项目资金使用，人力资源分配要加强监管； 4、按招投标管理办法，公开进行内部分包招投标； 5、按人事管理办法，根据能力定岗，推行能者上，庸者下；
第 2 页 共 4 页 6、在临时用工上，集体研究，选用劳务派遣方式或服务外包方式进行； 7、在项目安排上，实行集体研究，平等竟争； 8、在大额资金使用上，必须进行班子研究；并按照厂务公开原则，征求职代会或相关部门意见，职工代表或相关部门列席会议； 9、在物资采购中，进行公开招标，实行货比三家，看质量、看生产厂家、看单价、看售后服务择优采购； 10、资金使用、管理必须按公司相关规定严格执行； 11、对职工工作的安排，要接受职工和工会监督。
二、党群领导干部 风险点：（风险等级一级）
1、在人事安排、任用、考核、评选先进等方面徇私舞弊、弄虚作假、任人唯亲、独断专行等； 2、在入党上拉帮结派，把不符合入党条件的拉进共产党队伍； 3、推荐先进，任人为亲或透露信息； 4、不按有关规定选拔和任用干部； 5、在考核，评优中降低标准，不坚持原则； 6、为了小团体利益，私自开支工会经费； 7、为了个人或少数人利益，乱开支工会经费，从中拉选票； 8、不为职工说话，不为职工办实事，假公济私，骗取领导信任； 9、在报销上放宽政策，不按财务规定签字报销； 10、在重大项目、重要人事任免、重大决策、大宗资金安排时上不按规定和制度办事。
1 防控措施：
1、加强制度管理，对“三重一大”问题必须集体研究决定， 2、关键部门的人事安排要严格按照公司规定进行；
第 3 页 共 4 页 3、对要求加入中国共产党的职工，要根据党章的规定办理； 4、工会经费实行财务单独建账管理，并实行一年一度厂务公开，接受职工监督； 5、在推荐先进，任人为贤，实行公开、公式，让职工说话、参与、决策； 8、按照党和国家、公司的有关规定任用干部； 9、严格按照规定开支、报销工会经费； 10、认真执行财务管理制度，严格按照规定签字报账； 11、加强党风廉政建设，从自己做起，起到先锋模范作用，拒腐防变； 12、加强法律法规的学习，做到警钟长鸣。
三、纪检监察 风险点：（风险等级一级）
1、对督查工作中出现的问题视而不见； 2、不认真落实党纪党规的有关规定，不严格遵守督查制度； 3、利用职权违反规定，干预和插手不属自己职权范围的工作内容，为个人和亲友谋取私利； 4、监督不到位，影响单位稳定； 5、对监督中发现的案源线索不登记、不及时汇报或发现违法隐患后不及时查处，产生不良影响，造成失职或渎职； 6、监管不到位，导致企业违法违规违纪行为长期得不到纠正； 7、在案件调查中应当移交司法机关的案件而没有移交的，导致失职渎职行为； 8、“一岗双责”履行不到位，怠于领导，疏于监督，导致下属或班组违法违规问题发生； 9、对国家法律、法规、规章和工程局的规章制度执行不到位，未能全面发行职责，导致违法违规违纪现象得不到有效治理。
第 4 页 共 4 页
为防范在复杂多变的经营环境中可能发生或出现的风险，保证公司物资管理工作的持续、健康发展，我结合公司风险防范管理办法与项目物资管理工作实际情况，总结了项目物资管理工作的风险与防范。
一、从物资需用计划进行风险防范
1、编制好物资需用计划。物资需用计划编制不好，就会造成库存积压、增大储货成本。物资计划的风险防范先要从编制依据入手，看编制的依据是否妥当、是否依据施工进度计划和施工组织设计，如果所编制的物资采购计划脱离了施工进度计划和施工组织设计要求，就会加大采购风险。
2、物资需用计划按不同性质要分解到位。按时间要分解为年度、季度、月度；按施工工艺要分解到如灌柱桩、承台、墩身、墩帽直至上部结构；按物资类别要分解到如钢材、水泥、砂石料、其他辅助材料等，分解越细，采购风险越小。
3、确保物资需用计划审批程序达到可控。物资采购计划来源于施工现场用料申请，这些申请在提交给物资采购人员之前，必须由工程技术部门和经营部门进行初审把关；物资部门在物资采购之前，应报给分管领导进行审批；重要的和技术性强的物资采购计划，应由公司专家进行论证，以降低由计划不准确造成的经济损失。
二、从物资采购管 理进行风险防范
1、物资采购方式是否适宜，直接影响材料成本。在采购中要根据项目实际情况选择适宜的采购方式，如议价采购、比价采购、招标采购、询价采购、谈判采购等，每种采购方式有自身的优缺点和适用范围，在选择采购方式时根
据采购内容的要求与特点进行选取，若选择不当就会增加不必要的人力、物力、和财力消耗。
2、物资采购合同的签订程序要合法、规范。如采购合同要经过施工、技术、经营等相关部门评审，进行合同会签，报公司审批，以避免材料规格与技术规范不符、订货数量与施工进度计划不协调等风险；如果合同签订未经授权，容易导致相关人员滥用职权。
3、物资采购合同的各项条款要完备、内容要合法。采用局采购合同范本，对特殊规定的条款进行细化；合同的标的、数量和质量、价款和结算方式、运输方式、履约期限、地点和方式、违约等条款要合法、明确、具体。
4、采购行为要按照合同约定有效执行。规范的合同只有得到有效执行才能体现意义。公司实行集中结算，对材料采购结算采取票据编号、采购单价、采购数量、采购金额等要求全部上报等规定，能够监督检查项目是否执行合同条款、供应商是否及时履行合同，大大降低合同履行风险。
三、从物资验收进行风险防范
物资验收程序规范化，才能减少管理漏洞，这个环节中可能存在的重大风险是：材料质量以次充好、以劣充优、不合格物资入库等。项目每班收料不能低于 2 个验收员，及时对物资材料的数量、质量、品种、规格等进行验收、比较、登记；试验室按照检验频率的要求对材料的性能、品质把关，如水泥混凝土配合比、钢筋的抗拉强度、砂子颗粒的大小和含碱量。
四、从物资结算进行风险防范
物资结算付款程序必须合法合规，付款要经过层层审查批准。采购物资材料的结算单据必须完整、规范，并经相关部门或人员办理签字手续。财务部门在付款之前要仔细查阅、验算原始单证，包括数量、单价、总金额计算的准确
性，材料损耗计算的合理性，预付、应付款的准确性，材料付款手续是否完整，是否有分管领导授权签字等。
五、从现场材料管理进行风险防范
材料浪费的主要源头出现在现场材料的使用过程中，因此，杜绝材料浪费的主要环节就在现场管理环节。在现场管理过程中，发料是否按施工定额分批分次发料，项目人员是否每月对材料进行时段盘点并实行动态核算。虽然规定超出定额使用量由协作队伍承担，过程管理中如果不加以控制，协作队伍承担不起超量的后果，最后仍是公司承担经济损失。
只有在管理过程中重视风险并加以防范，才能提升管理水平，取得更好的经济效益。
本人自参加工作以来，一直在 xx 从事相关工作，xxxx 年调任 xx 分公司营业员岗位。回顾以往的工作历程及所学所观，我认为廉洁守业是最基本也是最重要的职业操守，现结合本条线实际情况，将岗位廉洁风险点总结如下：
一、 要加强学习，牢记本条线的风险点 xx 包含风险点共 25 条，B 类风险点 9 条、C 类风险点 16 条，其中涉及个人和家庭产品管理风险点 6条、在日常工作中，要始终牢记上述风险防控点，坚持原则，按制度办事，坚持以公司利益为重，公平、公正、公开，严格监督卡关，认真落实执行《XX 嵌入式链接风险防控手册》要点。
二、 要树立廉洁自律，以身作则的办事理念 xx 工作既涉及 xx 问题，又涉及 xx 结算风险，所以要切实认清腐败红线，在实际工作中要严守公司规章制度严格要求自己，以身作则，不贪图便宜，不斤斤计较，多做事，做实事，做好事。树立正确的利益
观，坚持自重、自省、自警、自励原则。在正确行使管理权力时，真正做到思想信念不动摇，大是大非不糊涂，扛得住诱惑，坚持原则、秉公办事，尊重自己的人格，珍惜自己的声誉。
三、 要爱岗敬业，乐于奉献 在本条线工作中要做到正确对待自己的岗位职责，努力提高自己的工作能力和服务水平。不断强化奉献意识、增强宗旨意识、深怀爱岗敬业之心。工作中敢于承担责任，处处以大局为重、以工作为重，努力争当助人，不当阻力。认真转变思维方式，积极探索销售工作新模式和新方法，与时俱进，大胆开拓，不断创新，在今后的工作中，我将始终坚守廉洁守业准则，恪守嵌入式风险防控要点，勤思考下功夫，锤炼攻坚的硬本领，为 xx 公司销售营业额贡献自己一份力量。
一、主要风险点排查：
1.饮食管理或工作人员在与配餐方接洽过程中收受回扣，导致食品货物等价高质低； 2.饮食财务人员虚设食堂成本支出，克扣、侵占学生伙食费； 3.对大宗食品的采购未严格按照集中统一要求，私自采购其他供应商的货物，从中牟利； 4.询价不落实，食品原材料价格虚高，甚至与供应商勾连牟利。
二、主要防控措施 1.立好规矩，严肃廉政纪律。要求各校健全食堂管理规章制度，加强对学校领导、财务人员、饮食管理人员和职工的职业道德教育、廉政风险教育，引导饮食管理人员以人为本、关爱学生、廉洁自律、优质服务。
2.提前介入，管控廉政风险。根据校园饮食安全特点和管理要求，明确责任主体，落实防控措施。对校园配餐采购
- 2 - 招投标进行全程监管，避免暗箱操作，促进公平竞争，确保依法合规。
3.靠前指挥，强化廉政督查。积极开展日常巡查与突击检查，全面督查饮食内控制度建立和主体责任落实、招投标重点环节管理、廉洁警示教育和风险预防工作开展和信息公开等情况，指出问题，责令整改；广泛开展日常谈心谈话、任职前廉政谈话、集体廉政提醒，了解管理人员、饮食员工思想、生活动态，筑牢防线，抓早抓小。
4.拓宽渠道，接受廉政监督。要求学校建立由学生、家长和教师组成的膳食委员会，定期开展调研座谈、检查考评和饮食满意度测评，广泛听取意见和建议，提高饮食服务质量和服务水平。开展“饮食开放日”活动，邀请家长代表、社区代表进校监督，改进饮食监管工作，切实维护学生及家长利益。主动接受就餐学生、家长及社会各界监督。
关键词:物资管理;廉洁风险;防控;措施 物资是企业生产过程中的原材料，生产产品的过程就是消耗物资的过程，而物资管理则是对企业生产过程中所需的物资从计划、采购、储存、使用、处置等环节进行组织、控制和管理。物资管理的目标是通过对物资进行有效管理，使物资在生产中发挥最大的效应，以降低企业生产成本，加速资金周转，提高企业经济效益，提升企业市场竞争能力［1－2］。物资管理在企业管理中起着重要作用，因而加强企业物资管理，就要注重物资管理的每一个环节，从计划、采购、仓储、使用、处置等环节都要加强管理。任何一个环节出现廉洁风险问题，都将影响整个的物资管理，甚至是一个企业的经济效益［3－4］。习近平总书记在十九大报告中指出，中央反腐败坚持无禁区、全覆盖、零容忍。物资管理通常是企业廉洁风险的高发区和重灾区［5］。大唐四川发电有限公司对物资管理中的廉洁风险管控问题高度重视，在物资管理的各环节建立了风险管控制度。本文从计划管理、采购管理、仓储使用等方面分析了物资管理各环节中可能存在的风险点，讨论了相应的风险防控措施，以期为电力生产企业物资管理过程中的廉洁风险防控提供可资借鉴的经验。
1 物资计划管理环节的廉洁风险防控 1．1 物资需求计划 物资需求部门没有根据实际需要提出物资需求计划，可能造成物资短缺或积压导致电力企业生产停滞或资源浪费。物资需求计划制定过程中存在的风险主要表现为:①拆分物资需
求计划，规避招标或询价比价等采购方式;②提出虚假的需求计划;③常规物资不提出年度采购计划，以现场急需、抢修为由规避招标等采购方式;④以技术条件不合理等为由，指定品牌或供应商。风险防控的主要措施包括:①物资需求部门据实及时编制物资需求计划，经部门负责人、物资管理部门审核，报主管领导审批，防止与供应商相互串通编制虚假需求计划;②物资管理部门督促物资需求部门做好年度物资需求计划，防止以临时采购规避集中采购;③严格履行单一来源物资、应急物资和零星物资的采购计划审批程序;④生产技术部门对物资的技术条件进行评估。
1．2 物资采购计划 编制的物资采购计划不合理，可能造成物资积压或短缺，导致电力企业生产停滞或资源浪费。物资采购计划过程中存在的风险主要表现为:拆分采购计划;编制虚假采购计划。风险防控的主要措施:①根据领导审批后物资需求计划，结合库存情况编制物资采购计划。符合上级招标规定的，应编制物资招标计划报上级物资管理部门审批。②相关部门对物资需求计划和物资采购计划进行检查。③审计部门对物资采购计划的编制进行审计。④防止重复编制采购计划和规避招投标行为。
2 物资采购管理环节的廉洁风险防控 2．1 采购的目标要素 采购的目标要素如图 1。
2．2 招标和非招标方面 招投标和非招标物资采购，是物资管理过程中的关键阶段和重要环节，其面临的主要风险是:供应商选择不当，采购方式不合理，招投标或定价机制不科学，授权审批不规范，有关人员与供应商关系密切或领导授意采购暂不需要或计划外的物资，可能导致采购质次价高的物资，出现舞弊或遭受欺骗。在招标和非招标过程中存在的风险主要表现为:供应商资格
审查不到位，甚至企业“黑名单”中的供应商入围;评标程序不规范，主观性太强;没有定标原则，倾向性太强;领导干部干预，影响正常的竞标，针对特定投标人编制商务招标文件，提高或降低资质条件，以不合理条件限制或排斥潜在的投标人。除上述情形外，从以往发现和揭示的问题表明，定标过程是否民主、是否按期并严格按中标结果签订合同、合同付款和物资与项目验收等环节上也会发生行贿和受贿行为。在合同中签订开口合同、变更合同范围、追加预算、降低技术标准，在设备材料合同中修改配置标准、减少备件数量、附带其他条件等，不廉洁行为的方式、发生区间会随着薄弱环节位移而变化。因此不能“一招了之”，必须加强全过程管控。
2．3 招投标管理的突出问题 1)在招标管理中招标单位方面的突出问题主要有:①化整为零，逃避招标。采用化整为零的方式逃避招标，将达到招标起点标准的项目或金额进行分割，使得分割后各部分达不到招标起点。②半招半定，只招其一。只对部分项目展开招标，其他部分则按设计变更或追加项目发给关系户或擅自采用邀请招标方式。③表面虚假招标，实际直接发包，或泄露标底，与投标单位串通投标。④招标文件不规范，文件信息不清晰、不具体，导致招标文件内容存在明显差异而缺乏可比性。⑤评标不公正，过程不公开，搞暗箱操纵，对关系户和其他投标方区别对待。⑥招标过程重要信息泄密等。2)在投标管理中投标单位方面的突出问题主要有:①采取商业贿赂等不正当或非法手段谋求中标。②投标单位互相串通，彼此达成协议，出现陪标、串标、围标的现象，损害国家和招标单位的利益，削弱、限制了正当的竞争，使招投标流于形式。③投标单位挂靠现象严重，有些投标单位不具备要求的资质和能力，就采取借用或挂靠等方式谋求参与投标，中标后再转包或分包，获取利益。
2．4 招投标管理
招投标过程中存在的风险主要表现为:①为了个人利益，未按照审批权限进行招标项目报批。②招标文件中具体需求不明确。③招标条件设置不合理，有歧视性条款或排斥潜在投标人的条件。④审查不仔细，投标人存在借用资质、挂靠等行为。⑤对招标项目或业务不熟悉，对投标人的围标串标、报价虚高不能发现。⑥评标过程不严谨，对投标报价低于成本，恶意竞标者无防备措施。⑦为了某些利益，泄露招投标管理中的有关信息。⑧为了拉关系、走人情，在招投标时泄露相关商业机密。风险防控的主要措施包括:①严格执行公司招标管理实施办法，实行公开、公平、公正招标。②加强对投标人资质的审查，杜绝投标人存在借用资质、挂靠等行为。③加强对招标文件的审核，防止出现具体需求不明确的情况。④加强评标过程管理，必要时咨询相关专业机构，设置拦标价。⑤将公司利益放在首位，严禁公司商业机密泄露。⑥强化责任意识，提升业务技能。根据笔者多年的工程招投标管理经验，在招投标工作的廉洁风险及防控措施上，招投标工作人员应在日常工作中加强思想教育、强化政治意识和法制意识，不断提高思想和作风建设水平，物资采购及管理过程中，以重点岗位为“点”，工作流程为“线”，制度管控为“面”，通过梳理物资管理领域关键环节业务流程，明确岗位责权，查找廉洁风险，研究制定防控措施，从而通过廉洁风险点的排查及防控工作，确保招投标环节的企业及个人行为符合国家法律法规和相关管理制度的要求。
2．5 非招标采购管理 非招标采购管理过程中存在的风险主要表现为:①为谋取不正当利益，未按规定的采购原则和程序选定供应商。②为谋取不正当利益，长期使用特定供应商。③为谋取不正当利益，无合同或超出合同范围采购。④为谋取不正当利益，采购单一来源、应急物资和零星物资时，私自确定供应商。⑤为谋取不正当利益，与供应商串通，抬高物资价格。风险防控的主要措施:①明确比质比价适用范围及确定供应商的原则和方法;②对非招标物资的采购方式，应按规定说明原因，履行审批手续。③建立供应商评价机制，完善市场评估机制。④相关部门对
采购情况及合同履行情况计划进行检查，审计部门对物资采购合同的履行情况进行审计。⑤对采用单一来源、应急物资和零星物资进行的采购，按照规定说明原因，并履行审批手续。⑥按规定履行非招标程序后确定供应商。
2．6 合同签订及履行 合同签订及履行过程中存在的风险主要表现为:①未订立合同或未经授权对外订立合同。②合同对方主体未达要求、合同文本不规范，合同内容存在重大疏漏，合同签订不及时。③为躲避管理，进行合同分拆。④合同内容对招标文件及询价比价等结果进行了实质性的修改。⑤合同变更与补充没有履行审批程序，合同变更随意性大。⑥没有严格按照定标的要求履行，降低合同中的技术要求及供货要求。⑦不按规定的权限和程序会签、审批合同。⑧为谋取不正当利益，签订虚假合同。⑨缺乏对采购合同履行情况的有效跟踪，合同纠纷处理不当，导致企业合法权益受到侵害和经济利益受损。风险防控的主要措施:①严格按规定权限和程序进行合同谈判、会签、审批。②相关部门严格审查合同条款，重大合同应组织相关部门或请专业律师会审条款。③严格执行合同变更审批手续，并签订合同变更协议。④审计部门对合同签订及履行情况进行审计，提出审计意见。在合同签订及履行的管理环节，笔者所在单位在此阶段的廉洁风险防控上对需着重审核把关的要点进行了梳理界定，并在合同签订过程中前移管理关口，做深做实合同审批流转前的工作，严格履行合同审核把关要求，从合同签订主体资格、履约资质及事前审批手续、合同生效条款、财务相关条款等方面提出了具体要求，从而从业务细节上织密筑牢廉洁风险源头的屏障。
2．7 物资验收入库 物资验收入库过程中存在的风险主要表现为:①验收标准不明确，验收程序不规范，可能导致采购资金损失或信用受损。②不按照合同约定有意提高或降低验收标准，倾向性的选择检查内容，对验收不合格的不及时上报或隐瞒不报。③发现异常情况，不做任何处理就办理
入库手续。风险防控的主要措施:①仓库保管人员和需求部门人员等共同验收，严格履行验货程序。②专业性强、技术含量高的重要物资，应组织设备部门、使用部门技术人员进行联合验收。③定期进行物资盘点，确保账卡物相符，如发现差异，组织人员进行调查。
2．8 结算付款 结算付款过程中存在的风险主要表现为:①未按合同约定执行，超付、提前或滞后付款，可能导致不必要的经济纠纷。②审核不严，审批手续不全。③票据不合规，结算依据不充分，原始单据填制不全，没有负责人签字等，可能出现虚假经济业务。④付款在先，签订合同在后，可能导致发生预付款多付、错付、无法收回、质保金提前支付等。风险防控的主要措施:①严格按照入库验收结果及合同约定进行付款结算;②审计部门对预付账款和定金进行审计。
3 物资仓储使用环节的廉洁风险防控 3．1 物资保管 物资保管过程中存在的风险主要表现为:①物资保管不规范，对企业退库物资、基建物资以及废旧物资没有造册登记，长期置于室外，导致设备、材料等物资丢失、毁损。②物资管理混乱，没有建立定期盘点制度，造成账、卡、物不相符，可能导致资产的流失。风险防控的主要措施:①物资管理部门对退库物资和基建物资及废旧物资建立实物台账。②相关部门定期稽核、对账、盘点，确保账卡物相符。③物资管理部门对账卡不符、账物不符的要及时查明原因，严肃考核。
3．2 物资领用 物资领用过程中存在的风险主要表现为:①物资需求部门虚报冒领。②剩余物资及废旧物资长期在二级库保存，不办理退库手续。③在无计划、无领用手续情况下发放物资或先领用后补办手续。④为谋取不正当利益，串通不按领料单发料。⑤仓储管理人员监守自盗。风险
防控的主要措施:①物资管理部门定期组织废旧物资检查，督促二级单位及时上交回收。②物资管理部门严格物资领用出库审批程序，及时下账，每日核对。③相关部门定期稽核、对账、盘点，确保账卡物相符。④物资管理部门对账卡不符、账物不符的要及时查明原因，严肃考核。
3．3 物资处置 物资处置管理过程中存在的风险主要表现为:①对基建剩余物资或多领、错领物资，没有办理退库手续，对技改、大小修项目退备、拆除物资没有登记记录。②对已查明盘盈、盘亏原因的，也未按规定程序报批、处理，可能导致资产毁损或不实。③为谋取不正当利益，未按照管理规定进行废旧物资处理，如不及时回收、私自处理、以明显低于市场价格处理等。④未将废旧物资处置收入入账，形成“小金库”可能造成资产流失。风险防控的主要措施:①物资管理部门定期组织废旧物资检查，督促二级单位及时上交回收。②物资管理部门建立废旧物资管理台账，统一集中管理，严格收、发、存、审核、审批手续。③保卫部门严格门卫管理和出门证签发，无出门证不得放行。④审计部门加强审计监督。
4 结语 电力企业物资占用资金比重较大，品种繁多，对电力企业的资产和损益影响重大。物资管理廉洁风险防控是企业内部控制的重要环节，也是企业实现经营目标，贯彻经营方针和决策，维护流动资产安全与完整，保证财务收支合法，会计信息真实性的一种内部自我协调、制约和监督的控制系统。因此，抓住电力企业物资管理廉洁风险防控的关键环节进行风险分析、评估，并建立有针对性、操作性强的防控措施，同时从管理层面、业务层面建立防控机制，扎紧制度的笼子，规范权力运行，从源头上预防腐败，促进企业物资管理规范有序。
参考文献:
［1］张博，于海军，卢志强．新背景下提高国有企业物资供应采购管理水平的方法探讨［J］．中国物流与采购，2022(3):71－72 ［2］张英，霍芳芳．浅谈供电企业物资管理廉洁风险管理［J］．中国电业:技术版，2013(11):108－110 ［3］杨洪柱．浅析物资采购企业廉洁风险防控的管理［J］．化工管理，2016(1):117－117 ［4］洪秀岩．关于加强企业物资采购领域监督的思考［J］．河南科技，2013(3):211－211 ［5］王恩泽．新形势下国有企业物资采购业务廉洁风险防控研究［J］．全国流通经济，2020(32):15－17
单位（盖章）：
填表日期：
年
月
日
部门（科室）：
姓 名
岗 位名 称
所 在部 门
岗 位 风 险等 级
岗 位 职 责
风 险 类 别 风险点描述 风险等级 防范措施 思想道德风险
岗位职责风险
管理制度风险
业务流程风险
外部环境风险
陕西涌鑫矿业有限责任公司 部门（科室）廉洁风险点排查登记表
单位（盖章）：
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年
月
日
部门（科室）：
部 门
部 门 负责 人
部 门 风险 等 级
部 门 职 责
风 险 类 别 风险点描述 风险等级 防范措施 思想道德风险
部门职责风险
管理制度风险
业务流程风险
外部环境风险
填写说明：
一、
风险等级划分
一级风险（高风险）是指容易造成严重违纪违法行为的廉洁与履职风险点，而容易被司法机关追究刑事责任的，均应评定为“高风险”。
二级风险（中风险）是指容易造成一般违规违纪行为的廉洁与履职风险点，而容易受到内部责任追究，被党政纪处分的，均应评定为“中风险”。
三级风险（低风险）是指容易造成轻微违规违纪行为的廉政与履职风险点，而容易受到内部责任追究，被通报批评、诫勉或提醒谈话的，均应评定为“低风险”。
二、其他事项
1.风险点排查登记表由各部门负责人的填写内容进行审核把关，并在右下角处签字。
2.填写相关表格时，请结合各自部门工作职责和各自岗位工作职责填写，勿照搬模板或参考资料。
3.请各单位组织填写人员结合本部门（岗位）实际业务流程，绘制主要业务流程图。
4.以上表格请于 11 月 20 日前交至纪检监察室。
表现形式 风险等级 防范措施 1 经理 部门管理 在日常工作管理过程中，遇到设备管理不到位或者出现事故时制度落实不严格，制度执行不公平；考核工作量时，不按照实际统计工作量。
B 加强培养严格按照要求监督落实各项工作的工作原则。
设备购置与维修管理 对于提供的机电设备购置计划，违反规定指定设备供应商，设备维修时选择不具备资质的单位或者维修质量以次充好，利用个人职权之便调整，违反公司的管理制度。
B 按审批流程进行，落实本岗位职责。进行廉洁从业教育，严格按照规章制度行使权利。
科研工作 制定科研项目，前期没有进行大量的调查研究工作，对其可行性进行分析，而只是为赢得科技奖项。
B 立项前，进行科学的可行性分析，实现科研项目能解决井下实际难题。
合同管理 合同把关不严，未按程序办理或者审核疏忽造成经济损失。
B 认真学习相关程序，审核相关合同内的数据，做到按规定办事，认真审核相关数据，避免给矿业公司造成损失。
2 副经理 机电设备安装工程管理 考核工作量时，不按照实际，少报或者多报工作量。
B 加强培养严格按照要求监督落实各项工作的工作原则。
机电设备管理 对设备日常检查，检修工作落实不到位，配件准备不足，造成机电事故，对事故单位机电事故处罚未能严格按照相关制度进行处罚。
B 不断加强业务学习提高自身素质，严格按照规章制度执行。深入现场，及时了解设备运行情况，加强设备检修，保证设备正常运转。
设备购置与维修管理 对于提供的机电设备购置计划，违反规定指定设备供应商，设备维修时选择不具备资质的单位或者维修质量以次充好，利用个人职权之便调整，违反公司的管理制度。
B 按审批流程进行，落实本岗位职责。进行廉洁从业教育，严格按照规章制度行使权利
科研工作 制定科研项目，前期没有进行大量的调查研究工作，对其可行性进行分析，而只是为赢得科技奖项。
B 立项前，进行科学的可行性分析，实现科研项目能解决井下实际难题。
3 科员 采煤工作面设备管理 采煤工作面机电设备现场管理不到位，设备故障频发，影响矿业公司总体安排，对掘进单位机电事故处罚未能严格按照相关制度进行处罚。
C 不断加强业务学习提高自身素质，严格按照规章制度执行。深入现场，及时了解设备运行情况，加强设备检修，保证设备正常运转。
设备管理 对设备出入库情况不清楚，对设备库存管理不严，对设备采购，维修计划造成影响。
C 严格设备出入库制度，做好设备库存管理，为设备采购，维修提供相应依据。
科员 掘进工作面设备管理 掘进工作面机电设备现场管理不到位，设备故障频发，影响矿业公司总体安排，对掘进单位机电事故处罚未能严格按照相关制度进行处罚。
C 不断加强业务学习提高自身素质，严格按照规章制度执行。深入现场，及时了解设备运行情况，加强设备检修，保证设备正常运转。
设备管理 对设备出入库情况不清楚，对设备库存管理不严，对设备采购，维修计划造成影响。
C 严格设备出入库制度，做好设备库存管理，为设备采购，维修提供相应依据。
4 科员 供电管理 机房变电硐室现场管理不到位、标准化工作考核不严，对井下分管现场了解不清楚。电费核算出现偏差，违反公司管理制度。
C 加强供电系统管理，与项目部及区队管现人员多沟通，及时协调现场存在的问题，确保严抓细管。
设备管理 对设备出入库情况不清楚，对设备库存管理不严，对设备采购，维修计划造成影响。
C 严格设备出入库制度，做好设备库存管理，为设备采购，维修提供相应依据。
科员 地面洗选车间管理 负责动筛车间、洗煤厂设备管理，对日常检修，设备大修监管不严，造成矿业公司设备，材料浪费。
C 深入现场，及时了解设备运行情况，加强设备检修，保证设备正常运转。及时提交相关配件计划及维修计划。
设备管理 对设备出入库情况不清楚，对设备库存管理不严，对设备采购，维修计划造成影响。
C 严格设备出入库制度，做好设备库存管理，为设备采购，维修提供相应依据。
5 科员 辅助运输系统管理 对运输车辆的日常检查，维护监管不到位，造成车辆事故率增加，对配件，油脂计划审查不细，造成浪费。
C 深入现场，及时了解设备运行情况，加强设备检修，保证设备正常运转。及时提交相关配件计划及维修计划。
设备管理 对设备出入库情况不清楚，对设备库存管理不严，对设备采购，维修计划造成影响。
C 严格设备出入库制度，做好设备库存管理，为设备采购，维修提供相应依据。
科员 专项资金管理 专项资金管理计划编制中资金使用不规范，不透明，擅自更改资金使用计划和用途，影响工作开展。
C 健全资金使用管理办法，强化预算约束。严格按《专项资金管理办法》开展各项工作。
材料管理 可能存在受利益诱惑，违规分配费用、评估成本等不廉洁现象。
C 严格落实各项规章制度，有效防范各种廉政风险问题的发生。
6 科员 设备管理 对设备出入库情况不清楚，对设备库存管理不严，对设备采购，维修计划造成影响。
C 严格设备出入库制度，做好设备库存管理，为设备采购，维修提供相应依据。
签证管理 负责设备出入库管理、签证时，存在手续办理不及时，存在先发设备后补手续现象。
C 严格执行设备出入库签证制度，杜绝手续办理不及时，补办手续的情况。
设备管理组 设备管理 对设备出入库情况不清楚，对设备库存管理不严，对设备采购，维修计划造成影响。
C 严格设备出入库制度，做好设备库存管理，为设备采购，维修提供相应依据。
签证管理 负责设备出入库管理、签证时，存在手续办理不及时，存在先发设备后补手续现象。
C 严格执行设备出入库签证制度，杜绝手续办理不及时，补办手续的情况。
7 防爆管理组 电气设备管理 对电气设备日常检查不到位，设备失爆、不完好，造成事故；对相关单位电气设备出现的事故处罚标准不统一。
C 严格电气设备入井检查制度，做好电气设备日常检查工作，事故处罚严格按照相关制度执行。
签证管理 负责电气设备入井管理、签证时，存在不检查或者手续办理不及时，存在先发设备后补手续现象。
C 严格执行电气设备入井检查签证制度，杜绝手续办理不及时，补办手续的情况。
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